新化县2015年度县级财政预算执行和其他财政收支审计整改公告

新化县政府门户网 发布时间:2017-11-17 11:11
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根据相关法律法规和县人大常委会要求,2016年县审计局紧紧围绕促进健全政府预算体系、提高预算管理水平绩效、推进建立现代财政制度及人大预算等工作重点,对预算体系、预算编制、涉债资金、税收征管、政府采购、专项资金和政府投资项目管理等重点领领域和关键环节进行了集中审计,实事求是地披露了财政管理和预算执行中存在的突出问题,部分重大情况以《审计要情》的方式及时报送了县委、政府、人大主要领导,姜世星常务副县长作了重要批示。

2016年8月26日,县人大主任会议听取了县人民政府《关于2015年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并提出了审定意见。

8月31日,县第十六届人民代表大会常务委员会第二十三次会议,听取和审议了县人民政府《关于2015年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并提出了审定意见。

2016年9月,县审计局根据县人大工作要求及政府统一部署,对需要整改的问题列出了问题清单,涉及多个部门的,明确牵头单位、责任单位、具体问题、整改要求、整改时限,要求主体责任单位将问题整改到人、到岗、到股室。

2016年12月-2017年3月,县审计局对各单位整改情况进行了跟踪督查,县人民政府高度重视审计整改工作,整改责任单位采取了追补资金、调整账目、完善制度、加强管理和业务培训等方式积极整改存在的问题。对客观原因或历史原因产生的问题不能整改到位的,也进一步核实了情况并说明了原因,通过建立健全相关制度加强防范。

一、县级财政预算执行审计问题整改的情况

(一)预算编制、执行中存在的问题。

1.部分专项经费未细化及预算草案内容未编列到项的问题。2017年,县财政局已进一步加强预算编制的管理,规范预算执行管理,努力提高预算编制的科学性和预算执行的严肃性。一是尽可能将细化到部门或单位预算的专项经费进一步进行细化,不断提高预算编报到位率。二是进一步提高预算草案编制水平,严格按功能科目和经济科目进行细化编制,以便于人大更好地实施审查监督。

2.土地出让收支预算及执行中存在的问题。2015年土地出让收入因宏观政策影响及土地出让计划管理不详实等原因,实际收入远低于预算,同时根据上级有关规定要求压缩结余,故造成实际执行数与预算不符、追加率高;因土地征收遗留问题及工农矛盾等原因,土地出让收入未及时征收到位。对此,县人民政府采取积极措施:一是责成国土部门加强土地计划管理,为土地收支预算提供详实的基础数据,切实提高土地收支预算的准确性。二是召开专门会议,加大清收力度。2017年3月,县政府组织国土、财政、规划、建设、审计等部门对土地出让收入欠缴情况进行了摸底调查,将尽快出台实施方案,组织力量对土地出让收入欠款进行专项清理。

(二)财政资金管理方面存在的问题。

1.落实公务卡制度不到位及结算比例低的问题。国库集中支付活动公务卡结算使用少,结算比例低这一问题自2013年以来一直存在。这主要是公务卡使用人心存疑虑,不太了解公务卡的便利,以及公务支付习惯性造成。针对前述情况,财政部门决定从以下方面着力加以解决:一是加大公务卡使用的宣传力度,要求各商业服务网点更多配备POS刷卡机,改善公务卡的使用环境;二是要求软件公司在支付系统中设置公务卡结算比例,凡是支付业务中没有达到公务卡结算比例的用款指标即视为冻结不可用;三是将对使用公务卡进行制度性规范,对预算单位没按要求使用公务卡,且结算比例没达标的予以削减财政预算资金乃至追究预算单位的责任。

2.公用经费中接待费、交通费支出下降,但广告宣传等支出增幅较大的问题。针对乡镇公用经费支出有不合理的现象,特别是广告宣传费、劳务费支出增幅较大的情况,县财政部门认真总结,加强管理,督促乡镇采取有效措施,搞好整改。一是要加强支出预算管理,从源头上进行规范。要督促乡镇严格按年初预算列报支出,不得随意进行调整,确需增加的支出,要通过乡镇人大审查批准。二是要健全完善各项规章制度,严格审核。对广告宣传费开支,要实行单位领导事先审批制,单笔金额较大和批量的广告宣传费用要实行政府采购。对弄虚作假、虚报套取的行为要配合有关部门严肃查处、严格问责。三是要加强非生产性支出管理,实行非生产性支出指标预警控制。要严格执行中央八项规定,严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》有关规定,因工作特殊,乡镇确需增加非生产性支出指标的,须报县政府领导批准,方可列支。

(三)政府债权债务管理中存在的问题。

1.财政出借资金规模过大、资金支付风险大的问题。2016年,县财政局进一步加大了清收力度,采取将出借款项分解到各相关业务股室(局)、由相关股室从相关的资金中扣收或督促单位还款的办法,把清收借款工作列入年终目标管理考核内容,全年共收回借款33274万元。同时,县财政局建立健全了出借资金管理办法,明确了授权审批权限,明确了借款单位归还责任、财政清收责任,对借款的主体、用途、期限做出限定,建立了偿债责任问责制。

2.政府性债务管理方面的问题。县财政局深入贯彻落实《国务院关于加强政府性债务管理的意见》(国发43号)文件精神,切实采取有效措施,妥善处理存量债务,严格控制新增债务,全面加强政府性债务管理,防范和化解我县债务风险。制定和完善了《新化县政府性债务管理办法》,建立了政府性债务的责任追究机制。对违规举借政府性债务或提供担保的;擅自调整项目预算、扩大项目支出范围,造成新增拖欠工程款政府性债务的;不按规定使用政府性债务资金,造成资金损失浪费的,均要严肃责任追究。强化对消赤减债工作的考核,将消赤减债纳入单位年度绩效考核工作的重要内容;将政府性债务情况纳入领导干部任期经济责任审计范围,严格控制新增债务。2016年,我县向上级财政争取置换债券18.06亿元,用于置换我县纳入债务系统的高息到期债务,其中置换县财政债务17628万元、置换城建投债务79458.21万元、置换经开区债务34159.279万元、置换旅建投12000万元银行贷款债务、置换其他债务37382.241万元,有效减轻了我县债务成本及还债压力。

(四)县级地方收入征收管理使用的问题。

1.部分企业补充申报缴纳税款11888万元的问题。对有关税收征管政策执行问题,县国税局、地税局召集各科室及分局负责人专题进行研究、分析和部署,对2015年提前征收的税费11888万元在2016年进行了汇算清缴。

2.应征未征税费5777.3万元的问题。对未缴、少缴的税款4408.30万元,县地税局要求各分局限期整改,并组织各分局对欠税情况进行了全面清理,并将采取依法催缴措施,强制执行。国税局应征未征滞纳金1369万元的问题,是2006年“607专案”产生的陈旧欠款,该案件已移交公安,经检察起诉已进入司法诉讼阶段,暂无司法判决结果。

3.部分非税收入未及时缴入国库或国库专户22147.58万元的问题。至2016年3月底,县财政非税收入管理局已逐步将未及时缴库的非税收入22147.58万元划解国库与专户。

二、部门预算执行审计问题整改的情况

(一)部门预算存在少编、不细化及“吃空饷”的问题。县财政局按照新《预算法》要求,加强了对部门预算编制的培训力度;在2016年新化县部门预算编制工作实施方案中,尽可能将细化到部门或单位预算的专项经费进一步进行细化,不断提高了预算编报到位率,取消工作性专项经费预算,实行业务费定额补助;严格审核预算部门申报的项目预算,优化资金投向,提高财政资金使用效率;加强部门结余资金管理,提高财政资金使用效率。对林业局存在“吃空饷”的问题,审计部门已移送县人社局查处。县林业局对“吃空饷”问题高度重视,经局党组会议决定,由局纪检组牵头,对林业系统在职不在岗现象进行了地毯式清理,对在职不在岗行为进行严肃查处。对文田镇 “吃空饷”问题,县纪委已移交文田镇纪律查处,2017年3月24日,文田镇镇纪委已实行了立案调查,现正在进行案件审理。

(二)部门决算编制不真实的问题。县委党校经校委会决定,2016年12月出台了《中共新化县委党校财务管理制度》,对收入、支出、资产管理、预决算编制等事项做出了具体规定,让以后的财务工作有章可循,有制可依。

(三)无收费许可收取建校费及工作经费33.9万元的问题。已按审计要求立即停止了违规收费行为,并对部分资金进行了清退。

(四)“三公”经费、政府采购等管理使用中存在违反财经纪律的问题。县财政局加强了非生产性支出管理,实行了非生产性支出指标预警控制,要严格执行中央八项规定,严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》有关规定,从严控制三公经费支出。县采购中心及财政集中支付局将进一步规范监督程序,依法实施监管,建立和完善了采购监管工作程序,实行程序化管理。从管理层面、建章立制入手,大力加强政府采购管理,杜绝今后类似问题的发生。一是要求所有的政府采购项目严格按政策依法依规执行。二是进一步规范政府采购工作,出台了《关于进一步规范政府采购工作的通知》,从政府采购内控机制、采购工作机制和监管机制三个方面,对政府采购进行了规范,明确了责任主体和追究制度。三是针对政府采购基础工作薄弱的问题,已着手建设政府采购管理平台。

(五)少缴税费的问题。相关部门已按审计要求及时补缴了税款,并承诺在以后的工作中及时申报,依法纳税。

(六)资产账实不符、往来账长期挂账未清理的问题。县财政局加强了对全县国有资产管理,建立健全了单位国有资产管理工作制度和责任追究制度,2017年2月出台了《新化县行政事业单位国有资产配置管理实施办法》、《新化县行政事业单位国有资产经营使用管理实施办法》、《新化县行政事业单位国有资产处置管理实施办法》等多项制度,规定由专人负责登记管理,全力纠正暂付款催收乏力、实物无人管等不良现象,国有资产管理工作逐步实现制度化、规范化,切实防止国有资产流失。部门预算单位也积极进行整改,如新化一中召开了专题研究历史往来账清理的行政办公会议,会议决定:现金还款冲抵往来账258319元、历史票据冲抵往来账521484元、已故人员借款120933元作坏账处理、历史基建欠款2534259元与承包商协商处理,现已基本执行到位。

三、民生及其他财政专项资金审计问题的整改情况

(一)片区农村基层教育人才津贴补贴标准欠科学的问题。2017年1月县教育局、财政局、人社局联合行文,出台了《新化县农村中小学教师2016年人才津贴实施方案》,在补贴总数不变的情况下,以县城为中心,按距离远近将全县划分为五类(多一类),按50元-850元19个不同标准(多8个标准)发放,拉开了差距,激励作用明显加大。

(二)住房公积金缴存的问题。2017年2月新化县财政局出台了《新化县财政局关于编制2017年县本级部门预算的通知》,规定全县各预算单位住房公积金统一按在职人员基本工资、津贴补贴和一个月奖励工资(或绩效工资)总额的10%安排。

(三)退耕还林及生态效益补偿专项资金审计的问题。林业局党组对审计发现的问题高度重视,召开专门会议研究整改措施:一是出台了《完善退耕还林补助资金管理办法》,完善了管理;二是对重复安排的项目资金实行了追缴,防止了国有资产流失;三是对违规发放的退耕还林补助资金进行了追缴,并对上梅林业站相关人员进行了立案调查,对责任人给予了党纪政纪处分,严肃了财经纪律。

四、政府投资项目管理审计问题的整改情况

一是成本控制贯穿政府投资建设项目的全过程,加强政府投资重大建设项目成本控制管理,有效防止工程结算严重超概算。2017年4月出台了新的《新化县政府投资项目监督管理办法》、《新化县建设项目管理办法(试行)》及《新化县重点项目前期工作经费管理办法》等制度,强化监管长效机制:(1)强化建设单位项目法人责任制;(2)加强工程大宗材料价格控制;(3)建设单位、监理单位要加强现场管理力度,住建、财政、审计与监察应适时跟踪检查监督;(4)财政、审计加强对结算的评审与审计。二是严格履行公开招投标程序,合理设置招投标条件,防止围标、串标等行为,确保工程项目招投标的公开、公正、公平。三是县审计、财政等部门通力协作,加强对工程项目的投资评审、资金监督工作,加大对工程建设领域违纪违法行为的查处、惩治力度,有效预防违法违纪行为。

作者: 来源:新化县审计局