新化县2014年度县级预算执行和其他财政收支审计整改公告

新化县政府门户网 发布时间:2016-12-07 09:12
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县第十六届人大常委会第二十三次会议听取并审议了《关于新化县2014年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计工作给予充分的肯定,要求县政府督促相关部门单位对审计指出的问题进行认真研究,切实做好整改,并将整改落实情况向县人大常委会报告。县政府高度重视县人大常委会的审议意见,及时召开整改会议,部署审计整改工作,要求各部门单位认真采纳审计意见和建议,把整改工作与加强制度建设结合起来,不断完善体制机制和政策制度,进一步推动深化财政体制改革。

为全面督促财政“同级审”发现问题的整改落实,我局就2014年县本级财政预算执行和其他财政收支审计结果整改情况进行了后续跟踪监督与审计回访。从总体来看,今年的审计整改落实工作在县人大常委会的关心、督促和县政府的重视下,有关部门单位认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时制定整改方案,在整改中注重建章立制,从制度上加以规范,各项整改工作取得了明显成效。截至2016年3月底,各部门单位所涉及的绝大部分问题已得到整改,个别因客观情况或历史原因产生的问题,也通过建立完善相关制度予以规范。现将整改情况报告如下:

一、县级财政预算执行审计发现问题的整改情况

(一)预算编制、执行方面

1.关于财政存量资金大的问题。2015年,县财政局根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号)精神,组织业务股室对全县财政存量资金进行了认真清理,掌握了全县财政存量资金的底子。摸清底子后,县财政局及时向县主要领导、县财经领导小组进行汇报,提出了盘活处理意见,根据会议研究意见,下达了存量资金收缴通知书,2015年共收回存量资金1250万元。同时,要加快支出进度,以减少资金存量。项目主管单位要深入了解项目滞后的原因,督促其加快实施进度,加快工程进度,减少专项资金存量。

2.关于土地收支预算、执行中存在的问题

(1)关于土地支出超预算、部分项目未按预算执行等问题。主要原因系2014年土地出让收入受宏观政策影响难以预计,且实际收入远低于预算,同时根据上级有关规定要求压缩结余,故造成实际执行数超预算调整数、追加率高。县财政部门已在县政府会议上和对县领导的汇报材料中,多次提出县国土部门要进一步规范土地储备、报批和挂牌出让,实行土地有计划管理。同时,县财政部门已做好充分准备,编制2016年部门预算时,将严格按县国土部门提供的2016年全县土地出让计划和我县土地市场行情,编实编好2016年土地收支预算计划。

(2)关于土地出让收入36161.27万元未及时征收入库的问题。2015年7月,根据《新化县人民政府办公室关于印发2015年新化县开展税费清缴专项行动实施方案的通知》(新政办函〔2015〕71号),县政府组织专门力量对土地出让收入欠款进行了专项清理,共清缴2014年前7宗土地历年欠款12835.56万元(其中新化大汉城镇建设开发有限公司(2013)39号地7961.9万元、新化县鑫泰农贸综合大市场有限公司(2013)58号地2729.07万元)。

(二)政府债权债务管理方面

1.关于出借资金规模大且清收难到位的问题。2015年,县财政局进一步加大了清收力度,采取将出借款项分解到各相关业务股室(局)、由相关股室从相关的资金中扣收或督促单位还款的办法,把清收借款工作列入年终目标管理考核内容,全年共收回借款13503 万元。但由于历年来出借的资金数额大,一时全部清收到位难度很大。如九十年代出借给破产企业的535.7万元,已成为了历史呆账,无法收回。还有大部分支持重点单位、重点项目和城市基础设施建设的借款本应政府投入,但由于我县财力有限,无法列支,只能采取借款形式,难以收回。同时,县财政局建立健全了出借资金管理办法,明确了授权审批权限,明确了借款单位归还责任、财政清收责任,对借款的主体、用途、期限做出限定,建立了偿债责任问责制。

2.关于政府性债务规模大的问题。县财政局深入贯彻落实《国务院关于加强政府性债务管理的意见》(国发43号)文件精神,切实采取有效措施,妥善处理存量债务,严格控制新增债务,全面加强政府性债务管理,防范和化解我县债务风险。目前正在制定《新化县政府性债务管理办法》,建立政府性债务的责任追究机制。对违规举借政府性债务或提供担保的;擅自调整项目预算、扩大项目支出范围,造成新增拖欠工程款政府性债务的;不按规定使用政府性债务资金,造成资金损失浪费的,均要严肃责任追究。强化对消赤减债工作的考核,将消赤减债纳入单位年度绩效考核工作的重要内容;将政府性债务情况纳入领导干部任期经济责任审计范围,严格控制新增债务。2015年,我县向上级财政争取置换债券4.98亿元,其中定向承销置换银行贷款20125万元,置换政府筹资款15753万元,极大地降低了财政利息负担。

(三)县级地方收入征收、管理及使用方面

1.关于提前征收税费的问题。对有关税收征管政策执行问题,县国税局、地税局召集各科室及分局负责人专题进行研究、分析和部署,对2014年提前征收的税费6424.70万元在2015年进行了全部抵缴。

2.关于未及时清收欠税的问题。对未缴、少缴的税款,地税局要求各分局限期整改,并组织各分局对欠税情况进行了全面清理,收回欠税870万元,其余的欠税也在追缴当中。

3.关于部分地方收入未纳入预算管理的问题。县财政部门于2015年3月底已将煤炭税费统征规费收入1887.34万元全额缴国库。

二、部门预算执行审计发现问题的整改情况

(一)关于预算编制不完整、不科学的问题。县财政局按照新《预算法》要求,加强了对部门预算编制的培训力度;在2015年新化县部门预算编制工作实施方案中,取消工作性专项经费预算,实行业务费定额补助;严格审核预算部门申报的项目预算,优化资金投向,提高财政资金使用效率;加强部门结余资金管理,提高财政资金使用效率。

(二)关于政府采购管理不规范的问题。县采购中心及财政集中支付局已进一步规范了监督程序,依法实施监管,建立和完善了采购监管工作程序,实行程序化管理。

(三)关于国有资产管理不到位的问题。县经信局就工程结算问题已与施工方进行了协商,项目结算审计正在申报当中。县财政局加强了对全县国有资产管理,建立健全了单位国有资产管理工作制度和责任追究制度,规定由专人负责登记管理,全力纠正暂付款催收乏力、实物无人管等不良现象,国有资产管理工作逐步实现制度化、规范化,切实防止了国有资产流失。

(四)关于中等职业学校免学费和助学金的申报、发放不规范的问题。县教育局已责成新化县外事旅游学校和东方文武学校将违规发放的助学金收回,并逐步规范了助学金的申报、发放程序。

(五)关于县农业局挤占挪用专项资金的问题。县农业局已按审计的要求收回上渡办事处望城社区、彦家山杨梅种植专业合作社工作经费12万元,并加强了专项资金拨付的管理,切实按资金用途安排使用。

(六)关于县经信局违规收费的问题。县经信局已按审计要求立即停止了违规收费行为,并对部分资金进行了清退。

三、专项审计和其他财政收支审计发现问题的整改情况

(一)关于良种补贴、双季稻补贴等涉农补贴资金审计中发现的问题。对于张晓军、吴满松、李晃新利用职务之便贪污良种补贴资金、家电下乡补贴、退耕还林补贴等涉农补贴资金的行为,县检察院已依法进行了查处。对于蔡凯挪用双季稻补贴及农业保险理赔款、吴明福与袁愈松虚报冒领良种补贴和双季稻补贴资金设立“小金库”的行为,县纪委已进行了查处。对于个别村及个别农户虚报冒领良种补贴、双季稻补贴、粮食直接补贴、农资综合补贴等专项资金的行为,县财政局与县农业局已联合出台了相关管理办法,要求各乡镇财政所对申报资料进行全面审,以保证涉农资金的发放落到实处。

(二)关于病害猪无害化处理专项资金审计中发现的问题

1.关于虚假申报、违规获取补贴资金的问题。由县人民政府组建联合工作组开展了自查自纠,并加强了专项资金的管理。2015年8月18日县商务局出台了《新化县商务系统项目专项资金管理办法》,县定屠办根据上级文件精神相继出台了《新化县畜禽屠宰管理办公室对生猪定点屠宰厂(场)病害猪无害化处理专项资金管理实施办法》,明确了责任,落实了措施。

2.关于定屠办挤占挪用无害化处理资金的问题。从2015年开始,县财政已把定屠办纳入财政全额预算,转变了工作职能,屠宰场走民营化管理,再不会发生挤占挪用专项资金的情况。对已挤占挪用的专项资金已责成单位在资金充裕的情况下逐步归还原资金渠道。

(三)关于政府采购管理中存在的问题。

1.责成县政府采购办深入分析、认真查找了自身存在的问题。一是审批把关不严,对有些竞争性谈判、询价和单一来源采购方式,没有认真仔细地核实、审查项目采购单位的申报理由和原因;对一些政府采购项目,过多地顺应了项目单位时间紧、任务重、专业性强、简化采购环节等要求,审批了一些公开招标限额标准以上的非公开招标方式。二是在采购执行环节上监管不到位,对采购单位、供应商没有组织经常性的监督检查,没有进行跟踪问效,没有依法依规依程序作出处理处罚。

2.针对审计指出的问题,要求县政府采购办责成各项目单位说明原因,认真整改,并作出进一步调查处理。

3.从管理层面、建章立制入手,大力加强政府采购管理,杜绝今后类似问题的发生。一是要求所有的政府采购项目严格按政策依法依规执行。二是进一步规范政府采购工作,出台了《关于进一步规范政府采购工作的通知》,从政府采购内控机制、采购工作机制和监管机制三个方面,对政府采购进行了规范,明确了责任主体和追究制度。三是针对政府采购基础工作薄弱的问题,已着手建设政府采购管理平台。

(四)关于其他财政收支审计中发现的问题。

1.关于改变用途使用城乡医疗救助资金的问题。县财政已积极进行了整改,2016年已将该项支出纳入年初预算,并加强了城乡医疗救助资金的拨付管理。

2.关于大病救助资金发放不规范的问题。县财政组织各乡镇财政所召开了专门会议,要求在实行一卡通发放的同时,也要规范程序并加强资料的审核工作,让惠民政策实现真正惠民。

3.关于部分专项资金安排过于分散的问题。县财政局已对县人民政府进行了专门汇报并提出了具体整改措施,在2015年项目资金的安排上按重点项目重点扶持的原则,整合资金办大事,提高了资金的使用效益。

作者: 来源:县审计局