新化县2014年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果

新化县政府门户网 发布时间:2015-10-26 15:10
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按照《审计法》等法律法规,县审计局对2014年度县级财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计,审计工作持续关注了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的落实情况,着力查处违法违纪、损失浪费、履职尽责不到位等问题,注重从规范提高和完善体制机制制度的角度提出建议,促进深化改革、推进法治、提高绩效,积极服务全县改革发展。

2014年,在县委的正确领导下,面对复杂严峻的经济形势,县政府始终把促进经济平稳较快发展作为首要任务,按照稳中求进工作总基调,坚持以提高经济发展质量和效益为中心,主动适应经济发展新常态,切实抓好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,全县经济社会发展呈现稳中有进、积极向好的态势,圆满完成了县十六届人大二次会议批准的财政预算任务。2014年,县级一般公共预算收入493514万元,支出487470万元,结转下年6044万元;政府性基金收入81516万元,基金支出62437万元,结转下年19079万元。

审计结果表明,县政府和财税部门按照人代会批准的预算和有关决议,积极筹集资金,大力支持推进项目建设,努力培植壮大财源,为县域经济的持续发展奠定了基础;以组织收入为中心,贯彻依法治税,做到勤征细管,实现了县级地方收入的平稳增长;抢抓国家政策扶持机遇,积极争取上级支持,2014年上级转移支付新增财力补助12500万元;涉农投入逐年加大,惠农政策落实有力,有力推进了新农村建设,改善了农村生产生活条件,促进了农民收入增加,共发放涉农补贴项目56个,发放资金68084万元;民生资金投入逐年增加,民生财政覆盖范围不断扩大,支持和促进了全县教育、科学技术和文化体育事业的健康发展;公共卫生资金投入力度加大,公共卫生体系建设成效明显,城乡居民医疗保障水平不断提高,医疗基础设施和就医条件全面改善;社会保障财政投入逐年增加,社会保障体系建设不断完善。

从今年审计情况看,县级预算执行和其他财政收支中还存在一些违规和管理不规范的问题,影响了相关政策措施的实施效果,以及财政资金绩效和国有资产的安全完整。

一、县级财政预算执行审计情况

本次财政预算执行审计,重点关注了预算收入的完整性、预算支出的合规性和预算执行的绩效等方面的情况,主要发现以下问题:

(一)财政存量资金大

因相关规定未及时修改、统筹管理力度不够,全县有大量资金结存未用,削弱了财政资金使用的效益。至2015年2月底,全县存量资金合计145575.70万元。

(二)土地出让收支预算及执行中存在的问题

一是国有土地出让未实行严格的计划管理,土地出让金收支与预算不相符。

二是土地出让收入34228.27万元未及时征收入库。

(三)政府债权债务管理情况

一是出借财政资金规模过大,清收难度大,清收效果不理想。至2014年底,县财政出借资金余额134857.08万元;2014年度县财政清收24491.93万元,仅占年初出借资金的21.39%。

二是政府性债务规模大。至2014年底,全县政府性债务417968.85万元(政府负有偿还责任的债务357536.94万元、负有担保责任的债务36214.16万元、可能承担一定救助责任的债务24217.75万元)。

(四)县级地方收入征收管理中存在的问题

一是提前征收税费6424.70万元

二是未及时清收欠税2677.01万元,其中:历年陈欠1805.21万元、2014年新增欠税871.80万元。

三是部分地方收入未纳入预算管理。直接在非税局列收列支煤炭统征规费收入5119.56万元;直接在非税局列收列支“一票制”收费264.56万元;直接在非税局列收列支金电11.9漏油事件处置费110万元;直接在非税局列支非煤矿山企业关闭县级补助资金577万元。

二、部门预算执行审计情况

本次部门预算执行审计,重点关注了县农业局、县经信局、县人社局、县教育局、县创建办等5个部门单位预算执行的绩效。审计发现的主要问题有:

(一)预算编制不完整、不科学

一是部门预算中部分收支未纳入年初预算,县人社局上年结转资金137.43万元,未纳入年初预算。

二是部门预算编制科学性不够,县创建办、县人社局实际支出均明显高于年初预算。

三是部门预算专项经费未细化,县人社局2014年专项经费预算227.30万元,未细化至相应的经济类科目。

(二)政府采购管理不规范

县农业局采购玉米种、油菜种、肥料和催芽器、县人社局采购考核手册等未按规定实行政府采购。

(三)国有资产管理不到位

原工业局办公楼改建未履行规划、设计要求,长期未进行竣工决算,国有资产被施工方占用经营,至2014年底累计欠交房租212.50万元。

(四)中等职业学校免学费和助学金两项专项资金的申报、发放不规范

新化外事旅游学校和新化县东方文武学校在免学费和助学金的申报、减免与发放方面存在申报资料不真实和减免、发放不到位现象。

(五)固定资产管理不到位,部分设备设施未纳入固定资产核算

县农业局在基层农技站建设资金中采购设备设施168.96万元,全部直接列支,未进行固定资产会计核算处理。对移交给乡镇农技站和新化县市场管理办公室使用的部分设备,没有资产移交的财务手续。

(六)挤占挪用专项资金

县农业局挤占挪用高产创建、测土配方施肥专项资金47万元。

(七)违规收费

县经信局以会议资料费、会费和赞助费的名义向新化县盐业公司、新化电信公司等单位收取费用51.10万元。

三、专项资金和其他财政收支审计情况

按照省、市审计机关要求,本次审计重点对病害猪无害化处理资金、良种补贴、双季稻补贴等专项资金进行了审计,并延伸调查了部分乡镇,审计发现的主要问题有:

(一)良种补贴、双季稻补贴等涉农补贴资金发放中存在的问题

县审计局对良种补贴、双季稻补贴等涉农补贴资金发放情况进行专项审计,经延伸审计调查荣华、上梅、游家、吉庆等11个乡镇场,发现良种补贴、双季稻补贴等涉农补贴资金发放过程中违纪违规问题比较突出。本次审计向县检察院移送案件3起,移送3人;向县纪委移送案件2起,移送3人,具体情况如下:

一是移送县纪委、县检察院案件线索情况。

张晓军2012年至2014年7月担任荣华乡财政所信息员工作期间,贪污良种补贴资金、家电下乡补贴、退耕还林补贴资金86730元。吉庆镇德明村文书吴满松利用职务之便涉嫌贪污良种补贴和退耕还林等涉农补贴资金49571.27元,德明村原支书李晃新利用职务之便涉嫌贪污良种补贴和退耕还林等涉农补贴资金43917.35元。县审计局已根据相关法律规定将张晓军、吴满松、李晃新涉嫌贪污案移送县检察院依法查处。

蔡凯在担任游家镇财政所信息员期间,涉嫌挪用双季稻补贴及农业保险理赔款280295元。上梅镇远大村村长兼文书吴明福、支书袁愈松涉嫌虚报冒领良种补贴和双季稻补贴资金66625.35元并违规设立“小金库”。县审计局已依据相关法律规定将蔡凯涉嫌挪用公款案、吴明福、袁愈松涉嫌虚报冒领良种补贴和双季稻补贴资金并违规设立“小金库”案移送县纪委依法查处。

二是个别村及个别农户虚报冒领良种补贴、双季稻补贴、粮食直接补贴、农资综合补贴等专项资金。

(二)病害猪无害化处理专项资金审计中发现的问题

一是虚假申报,违规获取补贴资金。

二是县定屠办挤占挪用病害猪无害化处理资金182.23万元用于支付屠宰场临时工工资、电费、维修和弥补办公经费不足等。

(三)政府采购管理中存在的问题

一是部分实施邀请招标方式的工程项目仅有1-2家公司参与招标,如游家江田小学食堂、炉观思礼小学合格学校建设、科头中心小学食堂等项目。

二是实行询价采购的采购项目未严格按询价采购方式组成询价领导小组实施询价过程,仅由采购方自行询价采购,如槎溪镇空调采购、水车镇垃圾车采购等。

三是存在先采购后申报现象,如交警大队小车牌照购置、公安局看守所迅问室改造等。

四是工程监理、设计及物业管理等服务类项目未严格按采购法的相关规定实施。

(四)改变用途使用城乡医疗救助资金152.8万元

2014年从城乡医疗救助专项资金中拨付新化宝福殡仪馆有限公司费用152.8万元。

(五)大病救助资金发放不规范

2014年至2015年第1季度,全县拨付大病救助资金合计859万元,救助标准2000元/人。审计延伸调查了吉庆镇、科头乡、奉家镇等7个乡镇,发现各乡镇在发放大病医疗救助时均以现金方式发放,且代发、代领现象普遍。

(六)部分专项资金安排过于分散

县相关部门在安排专项资金缺乏统筹考虑,没有很好地体现“重点项目重点扶持”原则,在安排专项资金时过分考虑资金分配均衡性,过于分散,资金绩效不高。

四、审计整改情况和加强财政管理的意见

审计发现的上述问题,涉及政策和制度层面及损失浪费等方面的问题,县审计局以《审计要情》和《审计情况专报》等形式,上报了县委、县政府,有关部门单位认真落实县委、县政府领导的批示,一些问题已得到处理和纠正。涉及重大违纪违法的案件线索,已移送纪检监察和司法部门查处。财政财务收支方面一般性的违规问题,审计机关依法出具了审计报告,作出了审计决定,并提出了审计建议和整改意见。有的部门单位已按审计机关的要求进行了整改,并已取得初步成效。

审计根据发现的问题,提出如下加强财政管理的意见和措施:

(一) 加强全口径预算管理,推进财政体制改革。建立预决算相衔接、跨年度平衡、债务预算和预警管控等机制,清理盘活存量资金,加大财政收入征缴力度,推进财政资金统筹使用。加强政府采购、购买服务、资产配置管理,深化国库集中支付制度改革,扩大直接支付范围;进一步清理财政专户、部门和单位银行账户,减少过渡环节和二次分配,提高财政资金使用效益。

(二)严肃财经纪律,严格落实审计整改责任。从审计情况来看,反映出一些部门单位和个人财经法纪意识淡薄,责任追究和处罚还不到位。为此,县审计局将督促有关部门单位进一步加强财经法纪意识教育,健全财政资金分配使用的决策机制、管理机制和监督机制,促进提高依法理财水平,确保资金合规和有效使用。对挤占挪用和违规安排的资金,将督促相关部门单位归还原资金渠道;对专项资金管理制度不健全、分配不科学的问题,将督促相关主管部门完善制度,改进分配方式;对预算编制不完整、不科学的问题,将督促相关部门单位把主管的中央提前下达资金和单位结余资金全部纳入年初部门预算。同时,严格落实相关单位和责任人员遵守财经法纪的责任,建立健全问责机制,严格责任追究,防止类似问题再度发生。

(三)加强审计监督,服务改革发展稳定大局。持续组织开展国家政策措施和县委、县政府决策部署落实情况的跟踪审计,紧紧围绕重大政策落实、重大项目推进、财政资金有效使用等重点内容,加大揭示和反映不作为、慢作为、乱作为,助推政策落地生根。充分发挥审计职能,服务和推进项目工程、精准扶贫方案的实施,对符合实际、符合政策方向、整合资金加快项目推进的,要予以支持并促进总结完善;对套取、私分财政资金的,要盯住不放,移送纪检监察、司法部门严肃查处。

作者: 来源:县审计局